Калкулатор на законната лихва за забава

Законната лихва за 2026 г.: 10,15% и 10,40%

От 1 януари 2026 г. законната лихва се смята по нова формула: лихвата на Европейската централна банка по основните операции по рефинансиране, в сила на 1 януари или на 1 юли, плюс 8 процентни пункта. Така гласи ПМС № 347 от 29.12.2025 г., с което се промени ПМС № 426 от 2014 г. До края на 2025 г. основата беше основният лихвен процент на БНБ плюс 10 пункта, но с въвеждането на еврото БНБ спря да го обявява.

Ставката важи за цялото полугодие, дори ако ЕЦБ промени лихвата си междувременно. ЕЦБ я вдигна на 2,65% от 16.09.2026 г., но това ще се отрази чак от 1 януари 2027 г. Ако дотогава няма нова промяна, законната лихва за първото полугодие на 2027 г. ще бъде 10,65%. Калкулаторът не смята периоди след 31.12.2026 г., докато ставката не е определена.

Източници: ПМС № 347 от 29.12.2025 г., ДВ бр. 115 от 30.12.2025 г.; таблица на ЕЦБ с основните лихвени проценти; прессъобщение на БНБ от 27.11.2025 г. за прекратяването на ОЛП. Проверено на 02.10.2026 г.

Как калкулаторът смята лихвата

• Формулата е главница × годишна ставка × дни / 360. Делителят 360 е записан в самото постановление, а дните са реалните календарни. Затова високосната 2024 г. дава малко повече от годишната ставка: 1 000 лв. за цялата година носят 139,38 лв. при ставки 13,79% и 13,63%.
• Лихвата тече от деня след падежа (чл. 84, ал. 1 ЗЗД). При падеж 14 октомври първият ден на забава е 15 октомври. Ако лихвата тече от друга дата, например от подаването на исковата молба, избери втория режим. Тогава тази дата се брои.
• Денят на плащането също се брои. Така смятат КФН и НАП, която пише „до датата, на която по сметка на НАП главницата по задължението е погасена“. Законът не го казва изрично и някое вещо лице може да не го брои. Разликата е лихвата за един ден.
• Лихва върху лихва не се начислява. Законът за лихвите върху данъци, такси и други подобни държавни вземания го казва изрично, а между търговци лихва върху лихва се дължи само ако е уговорена (чл. 294, ал. 2 ТЗ).
• Периодите се делят на 1 януари и на 1 юли. Преди юли 2012 г. ставката се сменяше всеки месец, заедно с основния лихвен процент, затова за стари дългове редовете са много.

Частични плащания: кое се погасява първо

Редът зависи от това към кого е дългът. При дълг към фирма или човек важи чл. 76, ал. 2 ЗЗД: плащането погасява първо разноските, после лихвите и чак накрая главницата. Частично плащане често изобщо не стига до главницата, а лихвата продължава да тече върху цялата сума.

При данъци и осигуровки редът е обратен: главница, после лихви, после разноски (чл. 169, ал. 1 ДОПК). Всяко плащане веднага сваля сумата, върху която тече лихвата.

Пример с дълг 1 000 € от 1 януари 2026 г. и плащане от 100 € на 31 март. Дотогава са натрупани 25,38 € лихва. По ЗЗД 25,38 € отиват за лихвата и 74,62 € за главницата, която пада на 925,38 €. По ДОПК главницата пада на 900 €, а лихвата от 25,38 € остава да се дължи.

Към 30 юни остатъкът е почти еднакъв, 949,12 € срещу 948,47 €. Разликата е в това колко от него е главница, а лихвата за забава тече само върху нея.

Калкулаторът не знае за разноски по дела. Ако имаш присъдени разноски, извади ги от плащането, преди да го въведеш, защото по ЗЗД те се погасяват първи. Плащанията до 31.12.2025 г. по дълг в лева въвеждаш в лева, а тези от 2026 г. в евро.

Дълг в лева, който продължава в евро

Ако забавата е започнала преди 2026 г., лихвата до 31 декември 2025 г. се смята в лева по старата ставка. На 1 януари главницата се превалутира по фиксирания курс 1,95583 лв. за евро и оттам лихвата се смята в евро по новата ставка. Показваме резултата в евро, а под него и в лева.

Примерът, с който калкулаторът се отваря: 10 000 лв. с падеж 14.10.2025 г., платени на 15.03.2026 г. За 15.10–31.12.2025 г. се натрупват 258,05 лв. (78 дни по 11,91%), тоест 131,94 €. Главницата става 5 112,92 €, а за 01.01–15.03.2026 г. се добавят 106,68 € (74 дни по 10,15%).

Общо 238,61 €, или 466,69 лв. Ако се смята със старата ставка 11,91% за целия период и без превалутиране, излизат 502,87 лв. Толкова показва калкулатор, който още не е обновен за еврото.

Законната лихва по години от 2005 г.

Ставките в калкулатора са тези от таблицата. За 2005–2025 г. ги сверихме ред по ред с друг публичен калкулатор: 118 периода, без разлика в датите, дните и ставките.

От юли 2016 до края на 2022 г. ставката е точно 10,00%. Основният лихвен процент тогава беше нула, защото по методиката на БНБ не можеше да е отрицателен.

През януари 2005 г. има две ставки: 12,37% до 25.01 и 12,45% от 26.01, защото дотогава основният лихвен процент се сменяше в последната сряда на месеца.

Таблицата е за дългове в лева до 2025 г. и за всички дългове от 2026 г. За дълг в евро от юли 2012 до края на 2014 г. ставката е била лихвата на ЕЦБ плюс 10 пункта (ПМС № 100 от 2012 г.): 11,00%, 10,75%, 10,50%, 10,25% и 10,15% по полугодия. Калкулаторът ги прилага, когато избереш „евро“. За евро преди юли 2012 г. не смята.

Основен лихвен процент: БНБ, „Основен лихвен процент — търсене по период“ и „Исторически преглед на официалните лихвени проценти“. Лихва на ЕЦБ: таблица на ЕЦБ с основните лихвени проценти. Формули: ПМС № 72/1994, № 100/2012, № 426/2014 и № 347/2025. Проверено на 02.10.2026 г.

Защо друг калкулатор дава различна сума

На 2 октомври 2026 г. проверихме калкулаторите, които Google показва първи. Разликите идват от четири места:

• Стара ставка за 2026 г. Калкулатор, който не е обновен, смята 2026 г. с 11,91% и в лева. Лихвата излиза с около 17% по-висока.
• Начало на второто полугодие. Калкулаторът на КФН към тази дата прилага 10,40% от 12 юли вместо от 1 юли, а за 1–4 януари 2024 г. ползва 13,12% вместо 13,79%. За 5 000 € от 1 февруари до 31 юли 2026 г. дава 255,85 €, а правилната сума е 256,24 €.
• Закръгляне по редове. Ако всеки ред се закръгля и после се събира, сборът може да излезе с една-две стотинки повече.
• Денят на плащането. Ако не се брои, лихвата е с един ден по-малко.

Давност на лихвата

Вземанията за лихви се погасяват с тригодишна давност (чл. 111, б. „в“ ЗЗД), а самият дълг обикновено с петгодишна (чл. 110 ЗЗД). Давността не се прилага служебно (чл. 120 ЗЗД): длъжникът трябва сам да се позове на нея, а признание на дълга, дело или принудително изпълнение я прекъсват (чл. 116 ЗЗД).

Когато периодът е над 3 години, калкулаторът показва колко от лихвата е за по-старите дни. Дали тази част се дължи, зависи от това дали давността е прекъсвана, а това калкулаторът няма как да знае. Повече за сроковете: погасителна давност на дълговете.

Законната лихва и потребителските кредити

При потребителски кредит обезщетението за забава не може да надвишава законната лихва (чл. 33, ал. 2 ЗПК). Ако за забавата кредиторът ти начислява повече, разликата противоречи на закона и може да се оспори. Внесеният проект за нов закон за потребителския кредит не повтаря това правило (какво се променя). Докато не е приет, важи сегашният чл. 33.

Законната лихва определя и тавана на разходите по кредит: ГПР не може да е над 5 пъти законната лихва (чл. 19, ал. 4 ЗПК). За договор, сключен през второто полугодие на 2026 г., това е 52,00%. Подробно: ОЛП, законната лихва и таванът на ГПР.

Ако вече имаш просрочен кредит, лихвата е само едната част от сметката. Какво да направиш при просрочие описва стъпките, преди дългът да стигне до съдебен изпълнител.

Лихва към НАП

За данъци и други държавни вземания важи същата законна лихва (чл. 1 от Закона за лихвите върху данъци, такси и други подобни държавни вземания): 10,15% и 10,40% за 2026 г. Тя тече от деня след срока за доброволно плащане до деня, в който главницата е погасена по сметката на НАП. Избери „Данък или осигуровки към НАП“, за да се приложи редът на погасяване по ДОПК.

Лихвата при разсрочване от НАП е друга. Чл. 184, ал. 3 ДОПК още препраща към основния лихвен процент, който вече не се обявява, затова калкулаторът не я смята.

Източници: Закон за задълженията и договорите, чл. 76, 84, 86, 110, 111, 116, 120; ПМС № 426 от 18.12.2014 г., изм. с ПМС № 347 от 29.12.2025 г. (ДВ бр. 115/2025); ДОПК, чл. 169 и 184; Закон за лихвите върху данъци, такси и други подобни държавни вземания, чл. 1; ЗПК, чл. 19 и 33; Търговски закон, чл. 294 и 309а; БНБ, основен лихвен процент 2004–2025; ЕЦБ, основни лихвени проценти; НАП, „Лихви за просрочени задължения“. Данните са проверени на 02.10.2026 г.